Calculadora de salario federal (2023)

Calcular tu cheque de pago implica mucho más de lo que parece. Esto aplica tanto a los empleados por hora como a los empleados asalariados. Tu cheque de pago está sujeto a impuestos múltiples, y el proceso de obtener tu salario neto se vuelve difícil a lo largo del camino.

Esta guía te ayudará a entender cómo funciona el cálculo de impuestos federales, pero al mismo tiempo, nuestra calculadora gratis te ayudará a calcular impuestos para el año fiscal actual. 

Mientras hablamos de impuestos, para poder calcular las retenciones de impuestos federales, asegúrate de que tienes el formulario W-4 cerca para seguir las pautas de abajo y completar la información necesaria. El formulario W–4 te ayudará a tener mejor conocimiento del estado de declaración, dependientes, múltiples trabajos (si los tienes), o cualquier otra información necesaria.

¿Qué es el impuesto federal sobre la renta?

Recaudado por el IRS (por sus siglas en inglés), los impuestos federales sobre la renta son impuestos que todos los individuos, negocios, y entidades legales deben pagar con respecto a sus ganancias anuales (incluyendo los salarios, propinas, etc.) Las tarifas de impuestos federales sobre la renta varían desde 10% hasta 37% y dependen del estado de declaración del contribuyente y sus ingresos anuales.

El gobierno usa el dinero colectado de los impuestos para financiar la economía de cada estado. En otras palabras, los ingresos fiscales se usan para la educación, medicina, transporte, infraestructura, etc.

¿Cómo funciona la retención de los impuestos federales sobre la renta?

Los empleados deben tener en cuenta de la retención de los impuestos federales sobre la renta de sus cheques de pago finales — dichos impuestos se retienen por el empleador de cada cheque de pago final. 

La cantidad de estas deducciones dependen, en gran medida, de:

• Tu ingreso, y 
• Información en tu formulario W–4.

El formulario W–4 es el documento del IRS donde proporcionarás información como:

• Estado de declaración,
• Número de dependientes,
• Número de hijos,
• Trabajos adicionales,
• Desgravaciones fiscales, etc.

Cada vez que comienzas un nuevo trabajo o te pasas por cualquier cambio que podría afectar la información en el formulario W–4, como por ejemplo, cambiar tu dirección, es tu responsabilidad de configurar el formulario W–4.

Ten en cuenta de que si completas el formulario W–4 de manera correcta, puedes evitar el sobrepago o incluso evitar deber el dinero al IRS durante la temporada de impuestos.

¿Qué incluye la retención de impuestos federales sobre la renta?

Los empleados pueden ver dos tipos de impuestos federales en su cheque de pago:

1. La retención federal, y 
2. La retención de la Ley de Contribución Federal al Seguro Social (FICA).

La retención federal

La retención federal depende en gran medida de tus ingresos y el estado de declaración: por ejemplo, la cantidad que ganes y la información proporcionada en el formulario W–4. 

Para calcular la retención de los impuestos de tus ingresos, consulta la tabla de abajo para primero determinar tu categoría de impuestos. Las categorías de impuestos indican la tarifa del impuesto que debes pagar en cada parte de tus ingresos.

Las categorías de la retención de impuestos federales para 2023

Tarifa de impuesto	Declarantes solteros	Casados declarando por separado	Casados que presentan declaración conjunta	Cabeza de familia
10%	Desde $0 hasta $11 000	Desde $0 hasta $11 000	Desde $0 hasta $22 000	Desde $0 hasta $15 700
12%	Más de $11 000 hasta $44 725	Más de $11 000 hasta $44 725	Más de $22 000 hasta $89 450	Más de $15 700 hasta $59 850
22%	Más de $44 725 hasta $95 375	Más de $44 725 hasta $95 357	Más de $89 450 hasta $190 750	Más de $59 850 hasta $95 350
24%	Más de $95 375 hasta $182 100	Más de $95 375 hasta $182 100	Más de $190 750 hasta $364 200	Más de $95 350 hasta $182 100
32%	Más de $182 100 hasta $231 250	Más de $182 100 hasta $231 250	Más de $364 200 hasta $462 500	Más de $182 100 hasta $231 250
35%	Más de $231 250 hasta $578 125	Más de $231 250 hasta $346 875	Más de $462 500 hasta $693 750	Más de $231 250 hasta $578 100
37%	Más de $578 125	Más de $346 875	Más de $693 750	Más de $578 100

Así que, por ejemplo, un contribuyente que ha ganado $40 000 en 2022 pagará 10% de primeros $11 000 de este ingreso, y la siguiente (y la última) porción se gravará al 12%. Este sistema de impuestos se llama el sistema de ingresos progresivo, lo que significa que cuanto más ganes, mayor será la tarifa de impuestos que tendrás que pagar.

La retención FICA

Aparte de la retención de los impuestos sobre la renta, los impuestos de FICA también se deducen de cada cheque de pago. Cuando pagas los impuestos de FICA, contribuyes a tus Fondos de Seguridad Social y el Medicare que podrás usar después de que te jubiles.

Los siguientes son las tarifas de retención con respecto a ambos: 

• Los impuestos de Seguridad Social — La tarifa total de los impuestos es de 12,4% (el empleador paga 6,2% y el empleado paga 6,2% hasta el máximo imponible de $160 200 para 2023), y
• Los impuestos de Medicare — La tarifa total de los impuestos es de 2,9% (el empleador paga 1,45% y el empleado paga 1,45%).

Los individuos autónomos pagan la cantidad combinada de empleador y empleado  — el 12,4% de impuesto de Seguridad Social (de hasta $160 200) y el 2,9% de impuesto de Medicare (de las ganancias netas totales). Adicionalmente, los individuos autónomos cuyas ganancias superan $200 000 pagan un 0,9% adicional en impuestos de Medicare.

Las deducciones a las que está sujeto tu ingreso imponible  

Los impuestos anteriormente mencionados son las cantidades fijas, y no puedes evitar pagarlos. Afortunadamente, tu ingreso imponible está sujeto a las deducciones: las cantidades que pueden reducir significativamente tu ingreso imponible. Esto significa que no pagas los impuestos sobre dichos elementos.

Los contribuyentes pueden elegir de 2 tipos de deducciones:

1. La deducción estándar — La cantidad fija que está basada en tu edad, el estado de declaración, o si estás discapacitado o dependiente (ve más información sobre los casos cuándo no puedes usar la deducción estándar), o 
2. La deducción detallada — No está fija e incluye intereses hipotecarios, contribuciones caritativas, pérdidas por desastres, las facturas médicas o dentales, etc.

No te olvides de añadir las deducciones en la calculadora de arriba, y ten en cuenta de que sólo puedes elegir a reclamar un tipo de deducción.

La deducción estándar

Según el IRS, desde el año fiscal 2023, los rangos de la deducción estándar son los siguientes:

• Para los declarantes solteros — $13 850,
• Para los casados que presentan declaración conjunta — $27 700,
• Para los casados declarando por separado — $13 850, y
• Para la cabeza de familia — $20 800.

La deducción detallada

Las personas habitualmente eligen la deducción estándar. Sin embargo, si decides por la deducción detallada, debes:

• Guardar los recibos de pago de todos los gastos, y
• Enumerar los tipos y la cantidad en el Anexo A del Formulario 11040.

¿Quién está exento de los impuestos federales sobre la renta?  

Incluso hay ciertas circunstancias cuando ciertos individuos o organizaciones están liberadas de pagar los impuestos federales sobre la renta, y ellos se consideran exentos de impuestos.

A continuación son los individuos y las organizaciones exentos de impuestos:

• Las organizaciones sin ánimo de lucro — Organizaciones religiosas, humanitarias, la Cruz Roja, iglesias, etc.
• Los contribuyentes de bajos ingresos — Los individuos que no se exigen pagan los impuestos dado que sus ingresos son bajo el umbral fiscal, lo que significa que su ingreso no es mayor que la deducción estándar. Por ejemplo, un solo contribuyente menor de 65 años que gana menos de $12 950 por año se considera un contribuyente de bajos ingresos según Umbrales de Presentación de Impuestos para el Año Fiscal 2022 por Estado Civil.
• Los individuos que califican por el Crédito Tributario por Ingreso (EITC) — Los individuos elegibles son aquellos con ingresos bajos a moderados (con o sin dependientes), y la cantidad de crédito depende de su estatuto de declaración y el número de dependientes calificados. Dicho crédito reduce la cantidad de impuestos adeudados al gobierno.
• Los ciudadanos estadounidenses o extranjeros residentes de los Estados Unidos que trabajan en una país extranjera — Según la Exclusión de Ingresos Obtenidos en el Extranjero, dichos individuos no están obligados a pagar los impuestos sobre la renta de hasta $120 000 obtenidos trabajando en el extranjero (por el año 2023).

Los impuestos federales: Resumen

Lo siguiente es un resumen de impuestos federales que se aplican en todo Estados Unidos y que conciernen a los empleados y empleadores.

Los empleados están responsables de pagar:

• Impuesto federal sobre la renta — La tarifa del impuesto depende de tus ganancias y la información que proporcionas en tu formulario W–4, 
• Los impuestos de FICA — Se consiste de Impuesto de Seguridad Social (la participación del empleado es de 6,2%) y de Impuesto de Medicare (los empleados pagan 1,45%), y
• El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (SE) — Este impuesto se aplica a los autónomos y asciende al 15,3%.

Por otra parte, los empleadores se exigen pagar:

• Los impuestos de FICA — el 6,2% para Seguridad Social, 1,45% para los impuestos de Medicare, y
• Ley Federal de Impuestos por Desempleo (FUTA) — La tarifa de impuestos equivale a 6% y se aplica a los primeros $7000 de los salarios del empleado.

Finally, both employers and employees are required to pay:

• Los impuestos de FICA — Los empleadores igualmente pagan los impuestos de FICA que consisten Impuestos de Seguridad Social y Impuestos de Medicare, cada uno pagando el 7,65% por cada día de pago (Impuesto de Seguridad Social: 6,2% y Impuesto de Medicare: 1,45%).

Calculadora de cheque de pago federal: Conclusión y descargo de responsabilidad

Esperamos que la calculadora de cheque de pago federal y las explicaciones que la acompañan sean útiles. Te aconsejamos prestar atención a la información que hemos destacado y a los enlaces que hemos proporcionado, para estar seguro de que has calculado tus retenciones federales correctamente. 

Por favor, nota que esta calculadora fue creada en T2 de 2023, así que cualquier cambio con respecto a las categorías de impuesto o regulaciones relacionadas que fueron incluidos después de su publicación, no se incluirán en esta guía. 

Ten en cuenta de que los resultados que obtendrás usando nuestra calculadora pueden no ser del todo precisos o completos y puede haber desviaciones. Te aconsejamos consultar con las instituciones adecuadas y/o representantes certificados antes de tomar cualquier acción legal.

Clockify no es responsable de ningunas pérdidas o riesgos incurridos si esta guía (o sus calculadoras) se utilice sin la orientación adicional de los asesores legales o fiscales.