Las 15 deducciones fiscales para autónomos que debes conocer

Ser tu propio jefe es un sueño hecho realidad para muchos. Construyes relaciones valiosas con tus clientes, determinas tus propias horas de trabajo y, al final del día, obtienes las ganancias solo para ti.

Sin embargo, esto conlleva muchos gastos de los que quizás no estés al tanto. Gastos como seguros, comidas, Internet y otros pueden acumularse rápidamente y reducir tus ganancias. Además de eso, debes pagar impuestos.

Por lo tanto, vamos a familiarizarte con las deducciones fiscales para autónomos para reducir tu ingreso tributable, disminuyendo la cantidad que debes pagar al IRS.

En este artículo, repasaremos las 15 deducciones fiscales para autónomos que debes conocer si eres un trabajador 1099.

• Las deducciones fiscales reducen tu renta imponible, lo que reduce tu factura fiscal.
• La tasa impositiva para autónomos asciende al 15,3%, y puedes deducir el 50% de esta como deducción fiscal para autónomos.
• Si utilizas tu casa o vehículo para fines comerciales, puedes deducir una parte de tus gastos como deducción fiscal.
• Las primas de seguros médicos y comerciales son deducibles de impuestos y pueden reducir significativamente tu renta imponible.
• Los gastos de Internet y teléfono pueden considerarse deducciones fiscales si se utilizan para fines comerciales.

1. Deducción fiscal por trabajo autónomo

Todos los autónomos deben pagar el impuesto para autónomos. Este impuesto combina los impuestos de la Seguridad Social y Medicare (FICA), y asciende al 15,3% de tus ingresos netos (ingresos brutos menos gastos y deducciones). Esta cantidad se distribuye de la siguiente manera:

• El 12,4% del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia financia la Seguridad Social — en 2024, esta cantidad tiene un límite de $168 600 y cualquier ingreso adicional que una persona gane por encima de esa cantidad no contará como sujeto a impuestos, y
• El 2,9% del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia financia Medicare — esta cantidad no tiene límite y las personas pueden pagarla en función del monto total de sus ganancias.

Además, ciertas personas que trabajan por cuenta propia pueden pagar un impuesto adicional de Medicare del 0,9% si sus ingresos anuales superan los siguientes umbrales:

Estado	Umbral anual
Casado que presenta una declaración conjunta (con un cónyuge)	> $250 000 al año
Casado que presenta una declaración individual	> $125 000 al año
Soltero	> $200 000 al año
Cónyuge supérstite con un hijo	> $200 000 al año
Cabeza de familia	> $200 000 al año

El impuesto FICA se divide entre el empleador y el empleado, lo que significa que ambas partes pagan el 7,65% del importe. Los empleadores deducen este porcentaje de la nómina de los empleados y lo envían al IRS en nombre de los empleados. 

Como las personas que trabajan por cuenta propia no tienen un empleador, tienen la carga de pagar el importe total por sí mismas. Sin embargo, los trabajadores por cuenta propia pueden deducir el 50% de este impuesto como deducción del impuesto sobre la renta para reducir su renta imponible.

Así es como nuestro colaborador experto Zaher Dehni, un agente inscrito (EA) con licencia del IRS, describió la deducción de impuestos por trabajo autónomo:

¿Cómo se reclama una deducción de impuestos por trabajo autónomo?

Para reclamarla, deberás completar 2 formularios:

• Anexo SE (Formulario 1040) — donde declaras tu impuesto y deducción por trabajo autónomo en las líneas 12 y 13, y
• Anexo 1 (Formulario 1040) — donde reclamas la deducción como un ajuste de ingresos en la línea 15.

Ejemplo de deducción fiscal por trabajo autónomo

Supongamos que tus ingresos menos los gastos del año son de $40 000. Esta es la cantidad que deberás declarar en el formulario de Anexo SE.

Multiplica esta cantidad por 0,9235 (92,35%) para determinar tu ingreso neto. Esto se debe a que a los trabajadores autónomos se les deduce la mitad de los impuestos FICA, ya que solo pagan impuestos sobre la parte del empleador (15,3% / 2 = 7,65%, que es 100% – 7,65% = 92,35%):

$40 000 x 0,9235 = $36 940 (ingreso neto)

La cantidad de $36 940 está sujeta a tu impuesto por trabajo autónomo (Seguridad Social + Medicare).

Para calcular tu impuesto de Seguro Social, multiplica la cantidad anterior por 0,124 (12,4%):

$36 940 x 0,124 = $4 580,56 (impuesto de Seguro Social)

A continuación, calcula tu impuesto de Medicare multiplicando tu ingreso neto por 0,029 (2,9%):

$36 940 x 0,029 = $1 071,26 (impuesto de Medicare)

Para calcular tu impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, combina ambos impuestos. Esta es la cantidad que anotarás en la línea 12 del Anexo SE:

$4 580,56 + $1 071,26 = $5 651,82 (impuesto sobre el trabajo por cuenta propia)

Ahora que tienes tu impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, multiplícalo por 0,5 (50%) para determinar tu deducción. Introduce esta cantidad en la línea 13 del formulario Anexo SE y en la línea 15 del formulario Anexo 1:

$5 651,82 x 0,5 = $2 825,91 (deducción de impuestos por trabajo autónomo)

Puedes deducir $2 825,91 de tu ingreso tributable como deducción de impuestos por trabajo autónomo y reducir tu ingreso bruto ajustado (AGI).

🎓 Para obtener más información sobre cómo pagar impuestos como trabajador autónomo, consulta nuestra guía — Cómo pagar impuestos como contratista independiente

2. Deducción por oficina en casa

La deducción de impuestos por oficina en casa puede incluir facturas de servicios públicos, intereses hipotecarios, seguros, alquiler, reparaciones y mantenimiento relacionados con la parte de tu hogar que usas para fines comerciales o de negocios.

Para calificar para la deducción por uso comercial de la vivienda, debes cumplir con ciertos requisitos, que incluyen:

• Requisito de uso exclusivo — debes usar el área específica de tu hogar para fines comerciales (las excepciones incluyen usar el área específica como un lugar de almacenamiento o guardería). 
• Requisito de uso habitual — debes utilizar regularmente la parte específica de tu hogar.
• Requisito de uso comercial o empresarial — las actividades que realices en esta área deben estar relacionadas con un negocio o una actividad comercial.
• Requisito de sede principal de negocios — debes utilizar la parte de tu hogar como sede principal de negocios y realizar actividades de gestión o ejecutivas. 

A continuación, se incluye un esquema que te ayudará a determinar si calificas para esta deducción:

¿Cómo se reclama la deducción por oficina en casa?

Puedes utilizar dos métodos para calcular la deducción fiscal por uso comercial de la vivienda:

Método regular:

Este método calcula los gastos reales por el uso comercial de tu vivienda.

En primer lugar, calcula el porcentaje de tu vivienda que utilizas para fines comerciales utilizando la siguiente fórmula:

(superficie en pies cuadrados que utilizas para fines comerciales / superficie total de la vivienda) x 100

Cuando tengas el porcentaje, puedes completar el Formulario 8829 multiplicando la tasa por la cantidad que gastaste en cada deducción permitida. 

Después de eso, solicita la deducción en el Anexo C (Formulario 1040), línea 30.

Método simplificado:

Con el método simplificado, multiplica la superficie en pies cuadrados utilizada para fines comerciales por $5 (300 pies cuadrados máximo, hasta $1500), la cantidad permitida actual para los contribuyentes. Una vez que calcules esta cantidad, reclama la deducción en el Anexo C (Formulario 1040), línea 30.

🎓 Si tienes problemas para completar el formulario 8829, consulta las — Instrucciones para el Formulario 8829

Ejemplo de deducción fiscal por oficina en casa

Ahora, te daremos un ejemplo práctico de cómo calcular las deducciones fiscales por uso comercial de la vivienda con el método simplificado.

Supón que tienes un apartamento de 900 pies cuadrados y utilizas 200 pies cuadrados como tu oficina en el hogar. Tus gastos totales para el año son $15 000. Así es como podría verse la deducción con el método simplificado:

200 (área de la vivienda utilizada para el negocio) x $5 = $1000

Puedes deducir $1000 como deducción fiscal por uso comercial de la vivienda.

3. Deducción por aportaciones al plan de jubilación

Usar un plan de jubilación es otra forma de reducir tu factura fiscal.

Para obtener una deducción fiscal, los trabajadores autónomos pueden realizar aportaciones a uno de los siguientes planes:

• Plan individual 401(k),
• Plan SEP-IRA (plan de pensión para trabajadores autónomos), y
• Plan SIMPLE (plan de incentivos de ahorro para empleados).

Las personas que eligen los planes 401(k) pueden hacer una postergación salarial anual de hasta $23 000 más $7500 si tienen más de 50 años. Las aportaciones máximas para un plan 401(k) para trabajadores autónomos no pueden superar el 25% de las ganancias netas totales o los $69 000 para 2024.

¿Cómo se solicita una deducción fiscal por el plan de jubilación?

Para solicitar esta deducción, primero debes establecer una cuenta de plan de jubilación. Después de eso, debes calcular tus contribuciones totales y escribirlas en el Anexo 1 (Formulario 1040), línea 16.

Ejemplo de deducción fiscal por aportaciones al plan de jubilación  

Usaremos el mismo número que usamos para calcular el impuesto al trabajo autónomo, que es $40 000 en ganancias netas, y elegiremos una tasa de contribución del 10% para el plan 401(k) individual.

Comienza calculando las ganancias netas imponibles (92,5% de las ganancias netas):

$40 000 x 0,9235 = $36 940 (ganancias netas imponibles)

Ahora, multiplica el número anterior por la tasa de contribución:

$36 940 x 0,1 (10%) = $3694 (contribución y deducción permitidas)

La cantidad permitida de contribución y deducción es $3694.

4. Deducción por seguro médico

Las personas que pagan primas de atención médica, dental o de cuidados a largo plazo para sí mismas, su cónyuge o un hijo menor de 27 años pueden reclamar esta deducción como un ajuste a su ingreso bruto (AGI).

Para calificar para esta deducción, debes cumplir con 2 requisitos:

• No puedes tener un seguro médico patrocinado por el empleador — lo que significa que no estás trabajando como empleado y ya tienes un seguro médico existente.
• Tu negocio autónomo debe tener una ganancia neta — si tu negocio tiene una ganancia neta que excede tus primas de seguro médico, puedes deducir hasta el 100% de esas primas. Si no, sólo puedes deducir la cantidad equivalente a tus ganancias netas.

Las deducciones de primas de cuidados a largo plazo tienen un límite basado en la edad de las personas cubiertas al final del año fiscal. Las limitaciones son las siguientes:

Edad	Límite de deducción para 2024
40 años o menos	$470
41 a 50 años	$880
51 a 60 años	$1,760
61 a 70 años	$4,710
71 años o más	$5,880

¿Cómo se reclama una deducción fiscal por seguro médico?

La deducción fiscal por seguro médico se contabiliza como ingreso bruto ajustado (AGI) y no se considera un gasto comercial. Para reclamar esta deducción, debes anotarla en el Anexo 1 (Formulario 1040), Parte II, línea 17.

Para calcular la deducción fiscal del seguro médico, debes completar el Formulario 7206.

🎓 Si tienes problemas para completar el formulario 7206, consulta las — Instrucciones para el Formulario 7206

Ejemplo de deducción fiscal por seguro médico

Un fotógrafo autónomo paga $3000 por el seguro médico. Puede deducir el importe total. Si el fotógrafo tiene un ingreso bruto de $40 000, puede deducir $3000 como ajuste de ingresos, lo que le deja $37 000 de ingresos imponibles.

5. Deducción por seguro empresarial

Las primas de seguros pueden ser bastante caras para los propietarios de empresas autónomas, pero estas primas resultan útiles ya que pueden contabilizarse como deducciones fiscales. 

Hay muchos tipos de primas de seguros comerciales que pueden contabilizarse como deducción, entre ellas:

• Seguro contra incendio, robo, inundación u otras situaciones similares,
• Seguro de crédito,
• Seguro médico y de hospitalización para empleados,
• Seguro de responsabilidad,
• Seguro de compensación para trabajadores, 
• Subvenciones a un fondo de desempleo estatal si se consideran impuestos,
• Seguro de gastos generales,
• Seguro de coche y otros vehículos, 
• Seguro de vida para empleados, y 
• Seguro de interrupción de negocios.

Sin embargo, algunos tipos de primas no se consideran deducciones, como:

• Autoseguro, 
• Seguro por pérdida de ingresos,
• Seguro de vida para ti mismo, y
• Seguro que garantiza un préstamo.

¿Cómo se solicita una deducción fiscal por seguros comerciales?

Para reclamar la deducción de impuestos por seguro comercial, debes anotarla en el Anexo C (Formulario 1040), línea 15. 

Antes de reclamar la deducción, lee la Publicación 334 para asegurarte de hacerlo correctamente.

Ejemplo de deducción fiscal por seguro empresarial

Tus ingresos brutos son $40 000 y tu seguro comercial asciende a $5000. Puedes deducir la cantidad total. De esta manera, tendrás $35 000 como ingresos netos sujetos a impuestos.

6. Deducción por uso comercial del vehículo

El uso de tu vehículo para fines comerciales es otra deducción de impuestos 1099. Con esta deducción de impuestos, puedes deducir cosas como: 

• Gasolina,
• Petróleo,
• Combustible,
• Neumáticos,
• Aparcamiento,
• Peajes,
• Reparaciones, y 
• Otros gastos del vehículo.

Sin embargo, el vehículo debe usarse exclusivamente para fines comerciales y no puedes deducir los viajes personales. Por este motivo, debes mantener los siguientes registros:

• Fecha de cada viaje de negocios,
• Kilometraje de cada viaje de negocios, y
• Propósito de cada viaje de negocios.

¿Cómo se reclama una deducción fiscal por uso comercial del vehículo?

Para reclamar este tipo de deducción, escríbela en el Anexo C (1040), línea 9.

De manera similar a la deducción fiscal por uso comercial de la vivienda, puedes calcular la deducción por gastos de coche de 2 maneras:

• Usando tarifas estándar por milla, o
• Usando tus gastos reales.

El método de tarifas estándar por milla utiliza una cantidad fija de dinero que puedes deducir por cada milla recorrida. El IRS establece una tarifa estándar por milla para cada año, y la tarifa estándar por milla para 2024 es de $0,67 por milla comercial. 

Por otro lado, el método de costes reales requiere que realices un seguimiento de todos tus gastos de coche. Si utilizas tu coche para uso personal y comercial, debes calcular el porcentaje de uso del coche para fines comerciales.

Por ejemplo, si recorriste 4000 millas con tu coche, de las cuales 1000 millas fueron para fines comerciales, puedes deducir el 25% de tus gastos como gastos comerciales.

Lee la Publicación 463 para asegurarte de calcular estas deducciones en consecuencia.

Ejemplo de deducción fiscal por uso comercial del vehículo

Utilizaremos el método de kilometraje estándar para este ejemplo.

Supongamos que recorriste 1200 millas en un año:

$0,67 x 1200 = $804

A esta cantidad, puedes añadir tarifas de aparcamiento y peajes, que pueden ascender a $300. No agregues arrendamientos, alquileres ni gastos operativos. De esta manera:

$804 + 300$ = $1104

Esto significa que puedes deducir $1104.

7. Deducción por viajes de negocios

Si viajas con frecuencia por motivos de negocios, puedes utilizar los gastos de viajes de negocios como una deducción de impuestos 1099. Sin embargo, estos gastos deben ser ordinarios y necesarios para ser deducibles, y no pueden ser lujosos ni utilizados para motivos personales.

Además, los viajes de negocios deben requerir que estés fuera de tu trabajo durante al menos 1 día laboral ordinario.

A continuación, se muestran varios gastos de viajes de negocios que puedes contabilizar como una deducción de impuestos:

• Viaje desde tu casa hasta el destino (avión, coche, tren, etc.),
• Gastos de transporte (por ejemplo taxi),
• Uso de tu coche para el viaje de negocios,
• Alojamiento,
• Comidas necesarias,
• Lavandería,
• Visitas de negocios durante el viaje,
• Propinas por servicios relacionados con los gastos (por ejemplo, propinas de camareros para las comidas necesarias), y
• Otros gastos ordinarios y necesarios.

Los gastos de viaje solo se pueden deducir para los empleados, y no se pueden deducir para los miembros de la familia.

¿Cómo se solicita una deducción fiscal por viajes de negocios?

Para reclamar una deducción fiscal por viajes de negocios, deberás llevar un registro de tus gastos y guardar ciertos registros (por ejemplo, recibos). Una vez que hayas calculado tus gastos, escríbelos en el Anexo C, línea 24a.

Ejemplo de deducción fiscal por viajes de negocios

Supón que viajas a San Francisco durante 2 días para reunirse con un cliente. En este viaje, gastaste $1500 en gastos de transporte, $500 en alojamiento y $500 en otros gastos. 

Suma todos estos gastos y tendrás $2500 para gastos de viaje de negocios a deducir.

8. Deducción por comidas de negocios

Las comidas de negocios también pueden considerarse un gasto comercial y pueden ser una deducción fiscal considerable.

Estos son algunos tipos de comidas que puedes deducir:

• Cena con un cliente comercial,
• Catering para eventos,
• Comidas compradas en un viaje de negocios para ti y tus empleados, y
• Comida para una conferencia de negocios.

Aunque las comidas de negocios se deducen a una tasa del 50%, como trabajador autónomo, puedes ser una excepción a esta regla si cumples con los siguientes requisitos:

• Tienes gastos de comidas como contratista independiente o trabajador autónomo,
• Tu cliente te compensa por tus servicios, y
• Muestras todos los registros requeridos a tu cliente.

En esta situación, tu cliente solo puede reclamar una deducción fiscal del 50% sobre las comidas, y tú puedes reclamar la deducción completa del 100%.

¿Cómo se reclama una deducción fiscal por comidas de negocios?

Para reclamar la deducción fiscal por comidas de negocios, escríbela en el Anexo C, línea 24b.

Puedes calcularla de 2 maneras:

• Usando tus gastos reales, o
• Usando la asignación estándar de comidas para M&IE (comidas y gastos imprevistos).

Con el método de gastos reales, debes conservar todos tus recibos de comidas y luego deducir el 50% de esos recibos como deducción fiscal por comidas de negocios.

Si utilizas la asignación estándar de comidas y gastos imprevistos, puedes deducir el 50% de la asignación de comidas según el lugar al que viajes.

La Administración General de Servicios (GSA) establece cada año las tarifas de M&IE y la tarifa actual es de $59 para viajes dentro de los EE. UU.. Sin embargo, estas tarifas varían, por lo que debes consultar las tarifas por día en el sitio web oficial de la GSA.

Ejemplo de deducción fiscal por comidas de negocios

Usaremos el método de gastos reales como ejemplo. Supongamos que fuiste a una cena de negocios con un cliente y tu factura fue de $300 por la noche. Puedes deducir la mitad de esa cantidad como gasto comercial, lo que asciende a $150.

9. Deducción por gastos de Internet y teléfono

El uso de Internet o del teléfono para tu negocio también puede considerarse un gasto empresarial y una gran deducción fiscal para los trabajadores autónomos. El requisito principal es utilizar la conexión a Internet o el teléfono para fines empresariales, no para uso personal. Si los utilizas para ambos fines, puedes deducir un porcentaje dedicado al uso empresarial.

Es importante tener en cuenta que el IRS no te permitirá deducir el coste de la primera línea telefónica de tu casa, aunque tengas una oficina en casa. Sin embargo, si tienes llamadas de larga distancia de negocios en esta línea o en una segunda línea exclusivamente para el negocio, estas pueden contabilizarse como un gasto empresarial.

¿Cómo se reclama una deducción fiscal por gastos de Internet y teléfono?

Para reclamar estas deducciones, tendrás que anotarlas en el Anexo C, línea 25.

Ejemplo de deducción fiscal por gastos de Internet y teléfono

Supongamos que tienes una oficina en casa y utilizas Internet para fines empresariales el 30% del tiempo. Si tu factura de Internet es de $100, puedes deducir $30 de esa cantidad como gasto comercial.

10. Deducción por gastos de intereses

La deducción de gastos de intereses es otra deducción fiscal para los trabajadores autónomos.

Estos son los requisitos para que los intereses se consideren un gasto comercial:

• Tienes la obligación de pagar la deuda,
• Ambas partes esperan que la deuda se pague en su totalidad, y
• Existe una relación deudor-cobrador entre ti y el prestamista.

Esto incluye los intereses de hipotecas, tarjetas de crédito y otros tipos de préstamos.

¿Cómo se reclama una deducción fiscal por gastos de intereses?

Puedes reclamar la deducción fiscal por gastos de intereses en el Anexo C, línea 16.

Ejemplo de deducción fiscal por gastos de intereses

Supongamos que pediste un préstamo de $500 para comprar una nueva impresora para tu oficina, y $40 será el monto de los intereses. La cantidad total de los intereses de ese préstamo será deducible como gasto comercial.

11. Deducción por gastos de alquiler

El alquiler también se considera un gasto comercial, por lo que puedes usarlo para reducir tu factura de impuestos.

Debes cumplir 2 requisitos para calificar para esta deducción fiscal:

1. No puedes tener un interés o propiedad en el espacio que quieres alquilar, y
2. No puedes deducir el alquiler "irrazonable", que se considera más alto que el valor de mercado.

Además, si decides pagar el alquiler con algunos años de anticipación, solo puedes deducir la cantidad correspondiente al año fiscal.

¿Cómo se reclama una deducción fiscal por gastos de alquiler?

Para reclamar esta deducción, escríbela en el Anexo C, línea 20b. 

Ejemplo de deducción fiscal por gastos de alquiler

Supongamos que pagaste $5000 para alquilar un espacio de oficina. Todo este monto puede considerarse una deducción fiscal por gastos comerciales.

12. Deducción por gastos de puesta en marcha  

Si estás iniciando un negocio como empresario autónomo, tendrás muchos gastos al principio. Estos gastos se pueden clasificar como gastos de puesta en marcha y una parte de ellos puede estar exenta de impuestos.

En general, los costes de puesta en marcha son los costes que serán necesarios para que tu negocio comience a operar, e incluyen:

• Investigación de mercado,
• Honorarios de abogados,
• Honorarios de contables,
• Servicios de consultoría,
• Equipo de oficina esencial, y otros.

Puedes deducir hasta $5000 como gasto de puesta en marcha en el primer año de tu negocio. Sin embargo, esta deducción se reduce por cada cantidad que exceda los $50 000.

Puedes amortizar los gastos de puesta en marcha restantes en un período de 15 años.

¿Cómo se reclama una deducción fiscal por gastos de puesta en marcha?

Para reclamar la deducción del primer año, escríbela en el Anexo C (Formulario 1040).

En cuanto a los costes de amortización, deberás utilizar el Formulario 4562 y declarar los costes en el Anexo C.

🎓 Si tiene problemas para completar el Formulario 4562, consulta las — Instrucciones para el Formulario 4562

Ejemplo de deducción fiscal por gastos de puesta en marcha

Supongamos que estás iniciando tu propio negocio de peluquería y tus gastos iniciales son de $51 000 inicialmente. Puedes deducir hasta $5000 menos la cantidad que exceda los $50 000. El cálculo se verá así:

$5000 – ($51 000 – $50 000) = $4000

Deducirás $4000 como gasto de inicio en el Anexo C en la sección “Otros gastos”, y puedes amortizar la cantidad restante en 15 años.

13. Deducción por gastos de publicidad

Promocionar tu negocio es necesario en el mercado competitivo de hoy y, a menudo, puede resultar costoso. Lo bueno es que puedes deducir los costes de publicidad y marketing como un gasto comercial.

Esto incluye la mayoría de los gastos relacionados con la publicidad de tu negocio, como:

• Anuncios en Google, Facebook e Instagram,
• Vallas publicitarias,
• Folletos,
• Comerciales y otros.

También puedes deducir los gastos de promoción de un evento de buena voluntad (por ejemplo, donación de sangre) que promocione tu negocio.

Para que estos gastos califiquen como un gasto comercial, deben ser ordinarios y necesarios para tu negocio.

No puedes deducir los gastos de publicidad utilizados para promover partidos políticos o candidatos.

¿Cómo se reclama una deducción por gastos de publicidad?

Los gastos de publicidad se reclaman en el Anexo C, línea 8.

Ejemplo de deducción fiscal por gastos de publicidad

Gastaste $500 en una campaña de anuncios en las redes sociales para lanzar un nuevo producto; puedes deducir este gasto por completo.

14. Deducción por ingresos comerciales calificados (QBI)

En 2017, La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos introdujo la deducción por ingresos comerciales calificados (QBI), o deducción 199A, para ayudar a las pequeñas empresas y a los trabajadores autónomos a reducir sus ingresos comerciales imponibles.

Con la deducción por ingresos comerciales calificados, puedes reducir tus ingresos comerciales imponibles hasta en un 20%, según tus ganancias netas. Esta deducción se aplica a los ingresos denominados "transferencia" (ganancias de una empresa) y no se aplica a ganancias como salarios e inversiones. 

Para calificar para la deducción por QBI, tus ganancias netas totales (ingreso bruto ajustado menos deducciones) deben ser inferiores a $191 950 si declaras como soltero o inferiores a $383 900 si declaras como conjunto. Si superas este umbral, podrías obtener una deducción por QBI menor o podrías no calificar para la deducción en absoluto.

Lamentablemente para todos los trabajadores autónomos, la deducción fiscal por ingresos comerciales calificados expirará el 31 de diciembre de 2025.

¿Cómo se reclama una deducción fiscal por ingresos comerciales calificados?

La deducción por ingresos comerciales calificados se reclama directamente en la línea 13 de la Declaración de impuestos sobre la renta individual (formulario 1040).

Sin embargo, para calcular la deducción, debes utilizar los siguientes formularios:

• Formulario 8895 — utiliza este formulario si te encuentras por debajo del umbral, y
• Formulario 8895-A — utiliza este formulario si te encuentras por encima del umbral.

🎓 Si tienes problemas con el Formulario 8895 y el Formulario 8895-A, consulta las — Instrucciones para el Formulario 8895 y las Instrucciones para el Formulario 8895-A

Ejemplo de deducción fiscal por ingresos comerciales calificados

Si ganas $100 000 como propietario único de tu negocio y tienes un ingreso tributable total de $150 000, puedes deducir el 20% del ingreso comercial, lo que te deja con $130 000 de ingreso tributable total.

15. Deducción por gastos de educación

Invertir en ti mismo y aumentar tu conocimiento experto es muy importante. Es por eso que los gastos de educación relacionados con el trabajo también se consideran una deducción de impuestos 1099.

Para calificar para esta deducción, debes cumplir con 1 de 2 requisitos:

1. La educación mejora o mantiene las habilidades requeridas para tu trabajo, o
2. La educación es un requisito para que mantengas tu trabajo, estatus o salario actuales.

Lamentablemente, no puedes deducir los gastos de educación relacionados con una nueva profesión que quieres aprender.

Esta deducción te permite evitar los siguientes gastos:

• Libros,
• Matrícula,
• Seminarios,
• Cursos,
• Clases privadas, y 
• Otros tipos de educación.

¿Cómo se reclama una deducción por gastos de educación?

Para reclamar la deducción fiscal de los gastos de educación, escríbela en el Anexo C, línea 27a (Otros gastos).

Ejemplo de deducción fiscal por gastos de educación

Supongamos que trabajas como diseñador gráfico independiente. Para mejorar tus habilidades, decides comprar un curso de Adobe Illustrator, que te cuesta $500. Todo este monto es deducible como gasto comercial.

Los 3 consejos más importantes para los autónomos  

Para ayudarte a pagar los impuestos de tu empresa, hemos reunido los 3 consejos más importantes que debes conocer como autónomo.

Consejo 1: Controla tus gastos

Seguir tus gastos es esencial si eres autónomo. Esto te ayuda a estar al día con tus impuestos y te ayuda a la hora de calcular las posibles deducciones fiscales.

Hacerlo por tu cuenta puede ser bastante estresante y llevar mucho tiempo, por lo que debes utilizar un software como Clockify. 

Esta herramienta te ayudará a crear y hacer un seguimiento de los gastos fácilmente y te ahorrará tiempo.

Mira este vídeo para obtener más información sobre cómo Clockify puede ayudarte a hacer un seguimiento de los gastos:

Consejo 2: Guarda los recibos

Siempre que tengas un gasto relacionado con tu negocio, es recomendable que guardes los recibos, ya que pueden usarse más adelante para deducciones fiscales.

Si tienes problemas para mantener todos los recibos en un solo lugar, puedes usar Clockify para adjuntarlos a cada gasto como un archivo PDF. De esta manera, no tendrás que preocuparte por perderlos.

Consejo 3: Paga tus impuestos a tiempo

Lo último que quieres es que el IRS te persiga por impuestos no pagados. Por eso, siempre debes pagar tus impuestos a tiempo para evitar multas.

Si debes más de $1000 en impuestos, tendrás que pagarlos trimestralmente y vencerán en los meses siguientes:

• Abril,
• Junio,
• Septiembre, y
• Enero del año siguiente.

Preguntas frecuentes sobre las deducciones fiscales para autónomos

Para que esta guía sea lo más completa posible, hemos incluido una sección de preguntas frecuentes en la que responderemos las preguntas más comunes sobre este tema.

¿Qué es la deducción del 20% para autónomos?

La deducción fiscal del 20% por trabajo autónomo es la deducción por ingresos comerciales calificados (QBI). Esta deducción fiscal te permite deducir hasta el 20% de tus ingresos imponibles si tus ganancias están por debajo del umbral de $191 950 si presentas la declaración solo y por debajo de $383 900 si presentas la declaración de manera conjunta.

¿Qué deducción puedo reclamar sin recibos?

Aunque se recomienda guardar todos los recibos, existen algunas deducciones fiscales que puedes reclamar sin ellos, como:

• Deducción fiscal por trabajo autónomo,
• Deducción fiscal por uso comercial de un vehículo (tarifas estándar por kilometraje),
• Deducción fiscal por uso comercial de la vivienda (método simplificado), y 
• Deducción fiscal por primas de seguro médico.

¿Cuánto es la parte deducible del impuesto para autónomos?

La tasa impositiva por trabajo autónomo asciende al 15,3%; puedes deducir el 50% de tu ingreso imponible.

Simplifica la facturación con Clockify  

Como propietario, facturar a tus clientes de forma correcta y precisa puede ayudarte a cobrar a tiempo y ahorrar dinero.

Lamentablemente, si lo haces por tu cuenta, tendrás que calcular tus horas de trabajo y enviar facturas a cada cliente.

La función de facturación de Clockify facilita mucho esta tarea, ya que puedes crear y enviar facturas a tus clientes.

Puedes hacer un seguimiento de todas tus facturas en un solo lugar e incluso aplicar descuentos e impuestos. Una vez que el cliente te paga, puedes registrar su pago en Clockify.

Además, puedes ver qué facturas están pagadas, pagadas parcialmente, vencidas o impagadas. 

Conclusión/Descargo de responsabilidad

Esperamos que estas 15 deducciones fiscales para autónomos te resulten útiles. Presta atención a los enlaces que se proporcionan, que te llevarán a los sitios web oficiales del gobierno y a otra información relevante.

Ten en cuenta que esta guía se redactó en noviembre de 2024, por lo que es posible que los cambios en las leyes fiscales que se incluyan después de esa fecha no estén incluidos en esta guía.

Te recomendamos que consultes con las instituciones correspondientes o con representantes certificados antes de actuar en cuestiones legales.

Clockify no es responsable de ningunas pérdidas o riesgos incurridos si esta guía se utilice sin la orientación adicional de los asesores legales y fiscales.