Bilanzvorlage

Was ist eine Bilanz? Was zeigt eine Bilanz?

Per Definition ist eine Bilanz eine Finanzaufstellung, die aus 3 verschiedenen Abschnitten besteht: Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapital.

Jede Bilanz deckt einen bestimmten Zeitpunkt ab und dient als detaillierte Finanzbilanz, die die Vermögens-, Verbindlichkeits- und Eigenkapitaldaten einer Organisation oder eines Unternehmens während des angegebenen Zeitpunkts zeigt.

Damit ein Unternehmen eine gesunde Finanzbilanz aufstellen kann, musst du wahrscheinlich die besten Möglichkeiten in Betracht ziehen, deine Stundenkosten zu senken und deinen Stundensatz zu erhöhen.

Was sind die 3 Teile einer Bilanz?

Nach der Bilanztheorie besteht eine Standardbilanz aus 3 Hauptabschnitten:

1. Vermögenswerte

Zu den Vermögenswerten gehören alle Ressourcen, die das Unternehmen besitzt und die in der Zukunft einen potenziellen wirtschaftlichen Wert haben

Die Vermögenswerte, die wir normalerweise in einer Bilanz finden, sind Umlaufvermögen, Anlagevermögen und sonstige Vermögenswerte:

Umlaufvermögen

Dies sind alle Vermögenswerte, die innerhalb eines Jahres ab dem in der Bilanz angegebenen Datum in Bargeld umgewandelt werden sollen.

Umlaufvermögen umfasst:

• Lagerbestände — d. h. alle fertigen Waren und Rohstoffe.
• Forderungen— d. h. der Restbetrag des für die bereitgestellten Waren und Dienstleistungen sowie abgeschlossene Projekte geschuldeten Geldes, der jedoch noch nicht von den Kunden und Auftraggebern bezahlt wurde.
• Vorausbezahlte Ausgaben — d. h. alle künftig geschuldeten Ausgaben, die jedoch bereits im Voraus bezahlt wurden.
• Barmittel und Barmitteläquivalente — d. h. der gesamte Geldbetrag, den ein Unternehmen oder eine Organisation in Form von Bargeld, Einlagenzertifikaten, Sparbriefen usw. bei einer Bank gesichert hat.
• Kurzfristige Anlagen (marktfähige Wertpapiere) — d. h. alle Wertpapiere, die innerhalb eines kurzen Zeitraums (von 3 bis 12 Monaten) verkauft oder in Bargeld umgewandelt werden können.

Langfristige (Anlage-)Vermögenswerte

Dies sind alle Vermögenswerte, die NICHT innerhalb eines Jahres ab dem in der Bilanz angegebenen Datum in Bargeld umgewandelt werden sollen.

Langfristige (Anlage-)Vermögenswerte umfassen:

• Langfristige Investitionen — d. h. alle Aktien, Anleihen und Bargeld, die das Unternehmen oder die Organisation länger als 12 Monate halten möchte.
• Immobilienkosten — d. h. materielle Vermögenswerte wie Grundstücke und Gebäude im Besitz des Unternehmens oder der Organisation.
• Ausrüstungskosten — d. h. materielle Vermögenswerte wie Maschinen, Einrichtungsgegenstände und Fahrzeuge im Besitz des Unternehmens oder der Organisation.
• Immaterielle Vermögenswerte — d. h. alle nicht-physischen, langlebigen Vermögenswerte wie Patente, Marken, Rundfunkrechte, Urheberrechte usw.

Sonstige Vermögenswerte

Dies sind alle Vermögenswerte, die NICHT unter Umlaufvermögen oder langfristige (Anlage-)Vermögenswerte fallen.

Zu den sonstigen Vermögenswerten gehören:

• Latente Steuererträge — d. h. die Differenz zwischen der zu zahlenden Einkommensteuer eines Unternehmens (das Ergebnis seiner Buchhaltungsmethoden) und den gesamten Steueraufwendungen, die es meldet (wie von den Steuergesetzen vorgeschrieben).
• Kosten der Anleiheemission — d. h. alle Registrierungs- und Beratungsgebühren, die durch die Ausgabe von Anleihen entstehen.
• Vorausbezahlte Pensionskosten — d. h. das Ergebnis einer Unter- oder Überfinanzierung der Pensionsfonds.
• Sonstige Vermögenswerte — d. h. alle anderen Vermögenswerte, die nicht als Umlaufvermögen oder langfristiges (Anlagevermögen) aufgeführt sind.

2. Verbindlichkeiten

Zu den Verbindlichkeiten gehört alles, was das Unternehmen externen Parteien schuldet, von finanziellen Schulden bis hin zu bestimmten Verpflichtungen.

Wir unterscheiden zwischen kurzfristigen und langfristigen Verbindlichkeiten:

Kurzfristige Verbindlichkeiten

Dies sind alle Beträge, die innerhalb eines Jahres ab dem in der Bilanz angegebenen Datum zu zahlen sind.

Zu den kurzfristigen Verbindlichkeiten gehören:

• Kurzfristige Schulden — d. h. alle Schulden, die innerhalb eines Jahres ab dem in der Bilanz angegebenen Datum zu begleichen sind, wie z. B. Bankdarlehen.
• Zu zahlende Löhne — d. h. alle Beträge, die die Mitarbeiter während ihrer Tätigkeit für das Unternehmen oder die Organisation während eines bestimmten Zeitraums verdient haben, die ihnen aber noch nicht ausgezahlt wurden.
• Zu zahlende Dividenden — d. h. die Bardividenden, die innerhalb eines Unternehmens oder einer Organisation erklärt, aber noch nicht an die Anteilseigner verteilt wurden.
• Kreditorenbuchhaltung — d. h. das Geld, das Gläubigern geschuldet wird und innerhalb eines kurzen Zeitraums, z. B. 90 Tagen, zu begleichen ist.
• Zu zahlende Einkommensteuern — d. h. alle Steuern, die den Landes- und Bundesbehörden geschuldet werden und innerhalb eines Jahres ab dem in der Bilanz angegebenen Datum zu begleichen sind.

Langfristige Verbindlichkeiten

Dies sind alle Beträge, die NICHT innerhalb eines Jahres ab dem in der Bilanz angegebenen Datum zu begleichen sind.

Zu den langfristigen Verbindlichkeiten zählen:

• Langfristige Schulden — d. h. alle Schulden, Hypotheken und Schuldverschreibungen, die ab dem in der Bilanz angegebenen Datum mehr als 12 Monate in der Zukunft fällig werden.
• Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing — d. h. die Schulden und Verpflichtungen im Zusammenhang mit Finanzierungsleasing, die ab dem in der Bilanz angegebenen Datum mehr als 12 Monate in der Zukunft fällig werden.

3. Eigenkapital

Eigenkapital (auch als Eigenkapital der Aktionäre oder Anteilseigner bekannt) sind alle einbehaltenen Gewinne, die übrig bleiben, wenn du die Gesamtverbindlichkeiten (kurzfristige und langfristige Verbindlichkeiten) von den Gesamtvermögen (kurzfristige und langfristige Vermögen) abziehen. Die Formel lautet wie folgt:

Das Eigenkapital umfasst auch die Investition des Eigentümers.

Was sind Bilanzkennzahlen?

Die Bilanzkennzahlen sind Finanzmesswerte, die die Finanzlage des Unternehmens oder der Organisation bestimmen – indem sie Daten zum Vermögen, Verbindlichkeiten und Eigenkapital verwenden, um die erforderlichen Berechnungen durchzuführen.

Die Finanzkennzahlen bestimmen immer das Verhältnis zwischen zwei Bilanzbestandteilen – Vermögen und Verbindlichkeiten, Verbindlichkeiten und Eigenkapital sowie Eigenkapital und Vermögen:

Finanzkennzahlen für Vermögen und Verbindlichkeiten

Finanzkennzahlen der Bilanz, die das Verhältnis zwischen Vermögen und Verbindlichkeiten betreffen, umfassen:

The Debt ration (Verschuldungsgrad) – die Kennzahl, die den Gesamtbetrag der Vermögen angibt, die durch die Aufnahme von Gläubigerschulden beglichen werden. Die Schuldenquote stellt das Verhältnis zwischen den Gesamtverbindlichkeiten und den Gesamtvermögen dar und die Formel lautet wie folgt:

Eine gute Schuldenquote ist normalerweise ein Verhältnis von 0,4 (40 %) oder weniger.

The Current Ratio (umsatzbedingte Liquidität) – die Kennzahl, die die Fähigkeit eines Unternehmens angibt, kurzfristige Schulden und Verpflichtungen innerhalb eines Jahres ab dem in der Bilanz angegebenen Datum zu begleichen. Die Liquiditätskennzahl stellt das Verhältnis zwischen Umlaufvermögen und kurzfristigen Verbindlichkeiten dar und die Formel lautet wie folgt:

Eine gute Liquiditätskennzahl variiert je nach Branche, liegt aber normalerweise irgendwo zwischen 0,015 (1,5 %) und 0,03 (3%).

The Quick Ratio (Liquidität 2. Grades) – das Maß, das die Fähigkeit eines Unternehmens angibt, kurzfristige Schulden und Verpflichtungen innerhalb eines Jahres ab dem in der Bilanz angegebenen Datum zu begleichen, ABER nur mit seinen „liquidesten Vermögenswerten“ (ohne Lagerbestände).

Die Quick Ratio ist das Verhältnis zwischen Umlaufvermögen und kurzfristigen Verbindlichkeiten, jedoch ohne die Umlaufvermögensbestände und die Formel lautet wie folgt:

Eine gute Quick Ratio ist alles, was gleich oder über 1 liegt, da dies bedeutet, dass du derzeit in der Lage bist, alle deine aktuellen Schulden und Verpflichtungen nur mit deinen kurzfristigsten Vermögenswerten zu begleichen.

Finanzkennzahlen für Verbindlichkeiten und Eigenkapital

Finanzkennzahlen in der Bilanz, die das Verhältnis zwischen Verbindlichkeiten und Eigenkapital betreffen, umfassen:

Das Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital – die Kennzahl, die die Beträge angibt, die das Unternehmen den Aktionären schuldet.

Das Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital ist das Verhältnis zwischen den gesamten Verbindlichkeiten und dem gesamten Eigenkapital der Aktionäre, und die Formel lautet wie folgt:

Ein gutes Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital variiert je nach Branche, liegt aber normalerweise irgendwo zwischen den Verhältnissen
1 und 2.

Finanzkennzahlen für Eigenkapital und Vermögenswerte

Finanzkennzahlen in der Bilanz, die das Verhältnis zwischen Vermögenswerten und Eigenkapital betreffen, umfassen:

Der Eigenkapitalmultiplikator – die Kennzahl, die die Beträge angibt, die die Aktionäre zur Deckung der Vermögenswerte des Unternehmens bereitstellen.

Der Eigenkapitalmultiplikator stellt das Verhältnis zwischen Gesamtvermögen und Eigenkapital dar und die Formel lautet wie folgt:

In der Regel ist ein niedrigerer Eigenkapitalmultiplikator besser, da du dann dein Vermögen stärker selbst finanzieren kannst und nicht woanders Schulden machst.

Wie funktioniert eine Bilanz?

Bilanz erfordert normalerweise die folgenden Daten:

1. Name und Adresse deines Unternehmens
2. Das Datum, das du als Bezugspunkt verwendest, wenn du entscheidest, ob Vermögenswerte und Verbindlichkeiten kurzfristig oder langfristig sind
3. Alle relevanten kurzfristigen und langfristigen Vermögenswerte
4. Alle relevanten kurzfristigen und langfristigen Verbindlichkeiten
5. Die Eigenkapitaldaten
6. Formeln, die dir bei der Analyse dieser Daten helfen, wie z. B. die Finanzkennzahlen der Bilanz

Zuerst fügst du die grundlegenden Informationen deines Unternehmens hinzu.

Dann fügst du deine relevanten kurzfristigen und langfristigen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sowie die Eigenkapitaldaten hinzu.

Sobald du dies getan hast, musst du möglicherweise die relevanten Finanzkennzahlen und andere ähnliche Daten selbst berechnen.

Wenn du jedoch eine in Excel oder Google Sheets erstellte Bilanzvorlage verwendest, kannst du die Formeln hinzufügen, die diese Berechnungen für dich durchführen.

Wenn du also die Daten zu Vermögenswerten, Verbindlichkeiten und Eigenkapital eingibst, werden die Finanzkennzahlen automatisch berechnet. Darüber hinaus kannst du eine Bilanz herunterladen, als PDF speichern, die Vorlage ausdrucken und von Hand ausfüllen.

Wie sieht eine Bilanz aus?

Eine einfache und umfassende Bilanz wird nach Datentyp analysiert.

Beispielsweise werden sowohl die Vermögenswerte als auch die Verbindlichkeiten in kurzfristige und langfristige Vermögenswerte und Verbindlichkeiten analysiert. Darüber hinaus werden die Eigenkapitaldaten ebenfalls separat unterteilt.

Der Zweck besteht darin, einen schnelleren und einfacheren Einblick in das Betriebskapital eines Unternehmens oder einer Organisation zu ermöglichen und die Berechnung der relevanten Finanzkennzahlen zu erleichtern.

Warum ist eine Bilanz wichtig? Warum wird eine Bilanz verwendet?

Eine Bilanz ist ein wichtiges Hilfsmittel für:

1. Potenzielle Investoren eines Unternehmens
2. Die Unternehmen, die das Geschäft führen

Durch einen Blick auf eine Bilanz erhalten Geschäftsleute Einblick in ihre potenziellen Investitionen sowie in den aktuellen Stand ihres eigenen Unternehmens:

1. Die Investoren erhalten einen Einblick in die Geschäftstätigkeit und Arbeitsweise eines bestimmten Unternehmens – die Bilanzdaten helfen potenziellen Investoren bei der Entscheidung, ob sie in ein Unternehmen investieren sollten oder nicht.
2. Die Unternehmen verstehen ihre finanzielle Lage – die Bilanzdaten helfen den Eigentümern zu verstehen, wie viel sie besitzen, wie viel sie schulden, wie viel ihnen geschuldet wird und ob ihr Unternehmen zahlungsfähig ist oder nicht.

Warum wird eine Bilanz erstellt?

Wie offensichtlich ist, wird eine Bilanz normalerweise erstellt, um als Bericht über die finanzielle Lage eines Unternehmens oder einer Organisation am Ende eines bestimmten Abrechnungszeitraums zu dienen.

Beispielsweise kann eine vollständige Bilanz vor Mitternacht am 31. Dezember erforderlich sein. Eine solche Bilanz dient dazu, die Vermögenswerte, Vebindlichkeiten und das Eigenkapital für das gesamte Vorjahr abzudecken.

Wie kannst du eine Bilanzvorlage erstellen und strukturieren?

Du kannst eine wiederverwendbare Bilanzvorlage in Excel oder Google Sheets erstellen:

1. Du musst zunächst die Basisdaten deines Unternehmens und das Datumhinzufügen, das du als Referenzpunkt verwendest, um zu entscheiden, ob die Vermögenswerte und Schulden kurzfristig oder langfristig sind:

   

2. Dann fügst du deine relevanten Vermögenswerte hinzu, sowohl kurzfristige als auch langfristige:

   

3. Anschließend fügst du deine relevanten Vebindlichkeiten hinzu, sowohl kurzfristige als auch langfristige:

   

4. Zum Schluss fügst du deine relevanten Eigenkapitaldaten hinzu:

   

5. Nachdem du alle diese Daten hinzugefügt hast, berechnst du damit die Gesamtvermögen, Gesamtschulden und das Gesamteigenkapital. Darüber hinaus verwendest du es, um die Finanzkennzahlen zu berechnen und um zu verstehen, wie dein Unternehmen abschneidet und ob du Maßnahmen ergreifen musst, um seine Position zu verbessern (und es möglicherweise vor dem Bankrott zu bewahren).

   

Ist eine Bilanz eine Gewinn- und Verlustrechnung? Was ist eine Gewinn- und Verlustrechnung (GuV)?

Bilanzen sind KEINE GuV, aber sie stehen in engem Zusammenhang – gemeinsam stellen sie die gesamte Finanzlage eines Unternehmens dar. Daher werden sie normalerweise gemeinsam betrachtet und analysiert.

Eine GuV ist per Definition die Beziehung zwischen dem Zufluss von Ressourcen (Umsatz) und dem Abfluss von Ressourcen (Ausgaben).

Der Abschnitt „Umsatz“ einer Gewinn- und Verlustrechnung kann Folgendes enthalten:

• Verkaufserlöse
• Serviceerlöse
• Zinserlöse
• andere Arten von Erlösen

Der Abschnitt „Ausgaben“ einer Gewinn- und Verlustrechnung ist variabler und enthält normalerweise:

• Provisionen
• Leistungen an Arbeitnehmer
• Werbung
• Softwarekosten
• Miete
• Ausrüstung
• andere Arten von Ausgaben

Um deine Gewinn- und Verlustrechnung zu erstellen, musst du deine Gesamtausgaben von deinen Gesamtumsatz abziehen.

Eine Gewinn- und Verlustrechnung dient als Zusammenfassung aller Umsatz und Ausgaben während eines bestimmten Zeitraums.

Dieser bestimmte Zeitraum ist normalerweise ein Jahr, kann aber auch kürzer sein, beispielsweise ein Viertel des Jahres.

Wenn die Umsatz höher sind als die Ausgaben, wird ihr Verhältnis als Nettoeinkommen bezeichnet. Dies ist der Betrag, den das Unternehmen während des angegebenen Zeitraums verdient hat.

Hier ist ein Beispiel für eine Gewinn- und Verlustrechnung, bei der das Ergebnis ein Nettogewinn ist:

Umsatz = 5.000 $

Ausgaben = 3.000 $

Umsatz - Ausgaben = Nettogewinn

5.000 $ - 3.000 $ = 2.000 $ Nettogewinn

Wenn der Umsatz niedriger als die Ausgaben ist, wird ihr Verhältnis als Nettoverlust bezeichnet. Dies ist der Betrag, den das Unternehmen während des angegebenen Zeitraums verloren hat.

Hier ist ein Beispiel für eine Gewinn- und Verlustrechnung, bei der das Ergebnis ein Nettoverlust ist:

Umsatz = 5.000 $

Ausgaben = 6.000 $

Umsatz - Ausgaben = Nettoverlust

5.000 $ - 6.000 $ = -1.000 $ Nettoverlust

Ist eine Bilanz ein Finanzbericht? Was ist ein Finanzbericht?

Eine Bilanz ist KEINE Gewinn- und Verlustrechnung, aber sowohl eine Bilanz als auch eine Gewinn- und Verlustrechnung sind Finanzberichte.

Finanzberichte dienen als formelle Aufzeichnungen, die die finanzielle Lage eines Unternehmens oder einer Einzelperson während eines bestimmten Zeitraums zeigen.

Zur einfacheren Verwaltung und Lesbarkeit sind alle Finanzberichte, einschließlich Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen, auf einfache und strukturierte Weise angelegt.

Vorlagen herunterladen

Bilanzvorlage

Das Erstellen einer wiederverwendbaren Bilanzvorlage in Excel mit Formeln kann zeitaufwendig sein und zu zahlreichen Fehlern führen.

Aus diesem Grund verwendest du am besten eine vorgefertigte Bilanzvorlage, in der alle Berechnungen automatisch durchgeführt werden.

Hier findest du eine einfache Bilanzvorlage, in der du einfach deine relevanten Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und dein Eigenkapital eingeben und dann zusehen kannst, wie deren Summen sowie deine Finanzkennzahlen automatisch berechnet werden. Es ist für eine Reihe von Geschäftsformaten geeignet, sodass du es als persönliche Bilanzvorlage, als Bilanz für ein Privatunternehmen oder für ein kleines Unternehmen verwenden kannst.

Oder in Google Sheets öffnen

Gewinn- und Verlustrechnungsvorlage

Um einen umfassenderen Überblick über deine finanzielle Situation zu erhalten, kannst du auch die folgende Gewinn- und Verlustrechnungsvorlage verwenden, in der alle Umsatz- und Ausgabendaten sowie dein Nettoeinkommen (-verlust) ebenfalls automatisch berechnet werden.

Oder in Google Sheets öffnen

Du kannst deine Bilanz mit Hilfe von Clockify ausfüllen

Clockify kann dir dabei helfen, die Verwaltung deiner Bilanz und das Ausfüllen deiner zusätzlichen Finanzberichte zu vereinfachen:

• Du kannst deine abrechenbare Zeit erfassen und sie getrennt von der nicht abrechenbaren Zeit ansehen
• Definiere Stundensätze für Mitarbeiter und lass deine Mitarbeiter ihre Arbeitszeit erfassen, damit ihr Stundenlohn automatisch berechnet wird – für einen einfachen Überblick über die zu zahlenden Löhne
• Verfolge den Fortschritt der Mitarbeiter bei Projekten während sie arbeiten
• Verwende Zeiterfassungsdaten, um die Lohn- und Gehaltsabrechnung zu berechnen
• Analysiere die Rentabilität von Projekten basierend auf dem Verhältnis von aufgewendeter Zeit und verdientem Geld
• Arbeitszeittabellen der Mitarbeiter exportieren und weiter verwalten sowie diese Daten analysieren

Exemplare: Excel • CSV • Google Sheets